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墨西哥2026電商代扣稅落地：未注冊RFC稅號將被扣36%跨境商家必須重視

Hom???發(fā)布時間：2025-11-24 11:19:48

　　墨西哥參議院近日正式通過《2026年聯(lián)邦收入法》，明確從 2026 年 1 月 1 日起，包括亞馬遜、Mercado Libre、美客多等在內(nèi)的主要電商平臺，將承擔(dān)新的 代扣代繳稅款義務(wù)。這一制度將直接影響所有對墨西哥市場開展業(yè)務(wù)的跨境賣家，尤其是不具備當(dāng)?shù)囟愄柕慕?jīng)營者。

　　一：平臺實時代扣代繳 交易全流程被監(jiān)控

　　根據(jù)新規(guī)，墨西哥稅務(wù)局（SAT）將能夠?qū)崟r訪問電商平臺的交易數(shù)據(jù)，包括訂單金額、支付方式以及資金流向。

　　也就是說以往依靠跨境支付方式多賬號分流來規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險的方式，將在 2026 年起完全失效。

　　賣家所有訂單將在交易完成后立即預(yù)扣稅款，平臺無需等到每月申報周期，而是按筆扣稅。這將讓賣家的現(xiàn)金流壓力顯著增加，利潤空間也隨之壓縮。

　　二：兩類賣家稅負(fù)截然不同 關(guān)鍵在 RFC 是否注冊

　　在新規(guī)框架下，賣家是否擁有 RFC 稅號（墨西哥稅務(wù)識別號），是決定稅率高低的關(guān)鍵：

　　 已注冊 RFC 的賣家

　　  個人賣家：10.5% （2.5%所得稅 + 8%增值稅）

　　  企業(yè)賣家：12% （4%所得稅 + 8%增值稅）

　　這一稅率結(jié)構(gòu)相對可控，對利潤影響有限。

　　 未注冊 RFC 的賣家

　　  高達(dá) 36% （20%所得稅 + 16%增值稅）

　　這是一個足以讓商品直接失去定價競爭力的稅負(fù)水平，也是 SAT 用于清理未合規(guī)賣家的強(qiáng)制手段。

　　 非居民賣家或支付至境外賬戶

　　  平臺將強(qiáng)制全額代扣 16% 增值稅

　　只要涉境外資金路徑，稅務(wù)機(jī)關(guān)將默認(rèn)風(fēng)險更高，實行更嚴(yán)格的扣稅方式。

　　三：現(xiàn)金流與利潤雙重承壓 賣家必須提前應(yīng)對

　　稅款按訂單實時扣繳的模式，將直接影響賣家的資金周轉(zhuǎn)效率。過去跨境賣家在結(jié)算周期結(jié)束前，還能依靠回款保持庫存補(bǔ)貨節(jié)奏。而從 2026 年起，稅托盤將優(yōu)先扣除，真正到賬金額將明顯減少。

　　同時，整體稅負(fù)提升也將推高成本結(jié)構(gòu)。若賣家無法及時調(diào)整售價，利潤將被侵蝕。若選擇漲價，則可能影響轉(zhuǎn)化率，特別是低價普貨類賣家將受到更明顯沖擊。

　　四：跨境賣家現(xiàn)在應(yīng)該做什么？

　　第一，提前辦理 RFC 稅號是關(guān)鍵。

　　避免36% 的代扣稅，是所有對墨業(yè)務(wù)賣家的首要任務(wù)。

　　第二，重新規(guī)劃墨西哥業(yè)務(wù)模型。

　　包括定價策略、現(xiàn)金流管理、供應(yīng)鏈補(bǔ)貨節(jié)奏等，都需要重新計算。

　　第三，關(guān)注平臺稅務(wù)規(guī)則更新。

　　美客多、亞馬遜等平臺將在未來數(shù)月更新后臺提示，需要及時跟進(jìn)，以免因延遲操作影響店鋪運營。

　　跨境生意沒有永遠(yuǎn)的順風(fēng)，只要方向?qū)Γ▌右矔涯阃葡蚋h(yuǎn)的海面。

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